Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Инвестиционные счета - это инструмент, позволяющий работать со всеми видами финансовых продуктов, включая акции, облигации и паевые фонды. Они стали очень популярны у инвесторов не только из-за их потенциальной прибыльности, но также из-за льготного налогообложения, которое доступно владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).
Открыв ИИС, вы можете значительно снизить налоговую нагрузку на ваши инвестиционные доходы. Это особенно интересно для людей, которые заинтересованы в долгосрочных инвестированиях.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) становится все более популярным среди физических лиц, которым предоставляется возможность открыть его независимо от места жительства. ИИС имеет особенность в виде льготного режима налогообложения, который предусматривает два типа налоговых вычетов: на взносы и на доходы. Максимальная сумма инвестирования в ИИС составляет 400 000 рублей в год. Однако, чтобы получить налоговые льготы, денежные средства должны оставаться на счете не менее трех лет. Также, клиентам предлагается выбор между двумя вариантами льгот по налогообложению: по заводам (тип А) и по финансовому результату (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС регламентируется законом ФЗ от 21.12.2013 № 379-ФЗ, который дополнен главой 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, которая определяет порядок открытия индивидуальных инвестиционных счетов. В соответствии с пунктом 1 этой статьи, ИИС является счетом внутреннего учета, который предназначен для раздельного учета денежных средств, ценных бумаг физических лиц, а также для контроля выполнения обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента. Открыть и вести ИИС может брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами.
ИИС подходит для активных представителей среднего класса, чей доход составляет не менее 35–40 тысяч рублей ежемесячно, и предназначен для преумножения сбережений. Многие эксперты считают, что ИИС это дополнительный инструмент инвестирования в рамках существующей системы добровольных пенсионных вкладов, и предлагаемые налоговые льготы значительно повышают его привлекательность для долгосрочных вложений.
Возможности, которые предоставляет индивидуальный инвестиционный счет
По мнению экспертов, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) намного более выгоден, чем обычный депозит. Средняя годовая доходность ИИС составляет около 15%, что значительно превосходит проценты по вкладам в банках. Кроме того, при оформлении ИИС налоговые льготы предоставляются на регулярные взносы или на конечный доход, что делает его еще более привлекательным для инвесторов.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) является гибким инструментом, который позволяет инвестировать деньги в различные активы. Выбор инвестирования может быть любым, за исключением операций на рынке Forex.
Облигации - это инструмент с низким риском и фиксированным доходом, который приносит меньшую, но относительно стабильную прибыль для тех, кто выбирает консервативный инвесторский подход. Облигации государственных и муниципальных облигаций освобождаются от НДФЛ, поэтому они идеально подходят тем, кто выбирает налоговый вычет по взносам.
Акции - это инструмент с высокими рисками и доходностью. Настоящее время считается благоприятным для инвестирования в акции крупных компаний, которые сейчас имеют значительную падающую цену, но в долгосрочной перспективе могут принести ощутимую прибыль.
Фьючерсы или опционы - инструменты для "продвинутых" инвесторов. Тем не менее, многие брокеры используют различные торговые роботы, стоимость подключения которых составляет около 100 000 рублей.
ПИФы на долгосрочном отрезке позволяют получать доходность, которая часто превышает прибыльность хедж-фондов. Инвестирование в индекс обеспечивает инвестора тем, что его деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на отслеживание котировок. Самостоятельное формирование портфеля не имеет смысла, проще доверить это управляющим, которые выходят из акций со стремящейся к снижению доходности и покупают ценные бумаги с потенциалом. Инвестирование в индекс на три-четыре года показало себя наиболее разумным подходом среди финансистов.
Виды счетов по налогообложению
Большинство инвесторов заинтересованы возможностью сокращения налоговых платежей. Существует два вида льгот.
Первый вид инвестиционного вычета подразумевает, что налогоплательщик может получать ежегодный вычет на налог на доход физических лиц по сумме, внесенной в налоговый период на персональный инвестиционный счет (п.2 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип подходит тем, у кого дополнительный доход, такой как зарплата, облагается налогом по ставке 13% за соответствующий период.
Второй вид инвестиционного вычета дает возможность получить вычет на налог на доход физических лиц по доходам, полученным от операций по инвестиционному счету, после окончания 3-летнего срока договора (п.3 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Это означает, что весь доход, полученный на этом счете, будет освобожден от налогообложения. Этот вид подходит тем, у кого нет других доходов.
Налогоплательщик может выбрать один из двух видов вычетов на весь срок действия счета.
Важно помнить, что в случае закрытия инвестиционного счета до окончания 3-летнего срока, все суммы возврата подоходного налога, полученные из бюджета, должны быть возвращены в бюджет.
Разновидности управления финансовыми счетами
Существует несколько способов управления своими инвестиционными счетами. В данной статье мы рассмотрим две наиболее распространенные: управление с помощью управляющей компании или брокера, и инвестирование через копирование операций.
Если вы выбираете первый вариант управления счетом, то надежнее всего отдать управление профессионалам из управляющей компании или опытному брокеру. Преимуществом данного варианта является то, что вы можете не вникать в детали инвестирования, так как специалисты заботятся о вашем портфеле и подберут наиболее выгодные активы для инвестирования.
Второй вариант, который мы рассмотрим, - инвестирование через копирование операций. Сервисы копирования сделок становятся все более и более популярными. Этот способ позволяет клиенту выполнять инвестиции без участия управляющих компаний и брокеров, а осуществить контроль за счетом и рыночной ситуацией и подражать опытным трейдерам. Брокерские дома и отдельные трейдеры участвуют в рынке копирования сделок и предоставляют возможность клиентам зарабатывать, повторяя их операции.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может любое физическое лицо. Процесс открытия этого счета очень похож на открытие обычного брокерского счета. Для того чтобы завести ИИС, необходимо лично прийти в офис выбранного брокера с паспортом, а также подписать все необходимые документы. Важно отметить, что даже если у вас уже имеется брокерский счет или счет доверительного управления, вам все равно нужно будет открывать новый счет.
В условиях, когда в конце 2018 года средняя ставка по вкладам в крупнейших российских банках достигла исторических минимумов, объемы средств населения на фондовом рынке установили абсолютный рекорд роста. Следует также знать, что высокий уровень инфляции стимулирует людей к вложению денег в инвестиционные проекты. Однако, ИИС лишь один из возможных инструментов, которые можно использовать при формировании инвестиционного портфеля.
Но не стоит забывать, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Перед заключением сделок необходимо внимательно ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.
Фото: freepik.com